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会计日常报税中遇到的问题解答

时间:2017-07-07 11:05:59  作者: www.baiwancaiwu.org  来源:百万财务  浏览:次  【字体大小:  大  中  小

        作为一名会计,每天都生活在水深火热中、并且精神极度紧张,哪怕是一个小数点都怕弄错,日常纳税申报更是小心翼翼,今天小编将会计日常遇到的问题进行解答:
 

  办税大厅里常出现的问题
 

  一般纳税人差额征税企业,销方如何申报?购方如何填写进项结构明细表?
 

  答:销方的差额征税部分业务应按照业务实际填报《应税服务扣除项目清单》、增值税纳税申报表附列资料(三)、增值税纳税申报表附列资料(一)的12列-14列、增值税纳税申报表(一般纳税人适用)的“一般项目”的相关栏次。
 

  购方的进项结构明细表按照对应项目据实填写。
 

  购方开出红字发票信息表怎么填写申报表?
 

  答:需要做进项税额转出的,暂依信息表所列增值税税额从当期进项税额中转出。
 

  季度销售额符合小微标准的小规模纳税人不知如何填表?
 

  答:纳税人季度收入符合小微标准的,纳税人应在“小微企业免税销售额”(小规模纳税人)或“未达起征点销售额”(个体工商户)栏次填写不含税销售额,在“小微企业免税额”(小规模纳税人)或“未达起征点免税额”(个体工商户)栏次填写免税额。
 

 有建筑预缴税款的企业,如何申报?
 

  答:一般纳税人发生建筑服务预缴税款时,应将建筑服务预缴税额填列在增值税纳税申报表附列资料(四)第3行和主表28行。
 

  小规模纳税人发生建筑服务预缴税款时,应将建筑服务预缴税额填列在增值税纳税申报表主表21行"服务、不动产和无形资产本期数"列。
 

  网上申报常见的问题
 

  问:纳税人在填写税负变化表后,保存时提示跟附表一的数据不相等,如图:

  解决方法:
 

  纳税人自行调整该表第一列数据,让第3列数据跟附表一11列数据相符即可。
 

  1、改附表一销售额;
 

  2、改税负变化表的第一列销售额。
 

  问:年报更正功能如何操作?

  非总分机构在年报申报成功的状态下,点需要更正的报表,点上面的修改申请,报表的状态变成未填写,填写完上传会显示申报成功或失败,失败的去前台。
 

  解决方法:备份数据重装软件。
 

  问:点增值税申报没有反应。

  解决方法:
 

  重启电脑,关闭防火墙和杀毒软件后再开软件。
 

  问:打印报表的时候提示脚本错误。

  解决方法:备份数据,重装软件。
 

  问:缴款时提示到税务机关前台办理后续工作,不能网上划款。

  解决方法:窗口缴款。



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